超額賠款再保險(xiǎn)簡(jiǎn)稱“超額分保”，是指超出一定限額的賠償責(zé)任由再保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種再保險(xiǎn)。對(duì)于原保險(xiǎn)人因同一原因所發(fā)生的任何一次損失，或因同一原因所導(dǎo)致的各次賠款的總和，超過約定的自負(fù)額時(shí)，其超過部分由接受公司（再保險(xiǎn)人）負(fù)責(zé)至一定的額度。超額賠款的限額可分為幾個(gè)層，層數(shù)越高，危險(xiǎn)越小，費(fèi)率也越低。

這種超額分保方式可使分出的賠款始終限制在合同規(guī)定的限額以內(nèi)，從而使分保公司承保的業(yè)務(wù)更加趨于穩(wěn)定，使用得當(dāng)可取得節(jié)省分保費(fèi)支出的作用。超額分保的方法技術(shù)性較強(qiáng)，對(duì)賠款及賠付率的統(tǒng)計(jì)至少要有5年的完整資料，并非一般經(jīng)營分保業(yè)務(wù)的公司都能采用。

作為一種非比例再保險(xiǎn)，超額賠款再保險(xiǎn)也是以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算再保險(xiǎn)責(zé)任的再保險(xiǎn)。他與溢額再保險(xiǎn)有點(diǎn)近似，二者都要求分出公司事先確定一個(gè)自留額，所不同的是，后者按自留額的一定倍數(shù)確定再保險(xiǎn)限額，而前者則是根據(jù)危險(xiǎn)單位的最大可能損失的發(fā)生慨率，確定不同規(guī)模的再保險(xiǎn)限額。超額再保險(xiǎn)所指向的標(biāo)的既可以是某一危險(xiǎn)單位損失或其累積損失，也可以是某一次巨災(zāi)事故引起的若干個(gè)標(biāo)的累積損失。前者為險(xiǎn)位超賠；后者為事故超賠。無論是險(xiǎn)位超賠分保，還是事故超賠分保，超過超額賠款再保險(xiǎn)限額部分的責(zé)任，仍由分出公司自己負(fù)責(zé)。

　　超額賠款再保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率　　

　　再保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成

與直接保險(xiǎn)一樣，非比例再保險(xiǎn)的費(fèi)率也由純費(fèi)率與 附加費(fèi)率構(gòu)成，所不同的是，非比例再保險(xiǎn)的附加費(fèi)率所 占的比例較大。

超賠再保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率

　　分入公司分?jǐn)傎r款比率的計(jì)算

原保險(xiǎn)損失率是利用分出公司以往的保險(xiǎn)賠款和保費(fèi) 收入等有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算出來的。作為分出公司全部?jī)糍r款一部分的由分入公司分?jǐn)偟膬糍r款額與分出公司全部賠款的比率，也只能利用以往的相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算出來。 分入公司分?jǐn)偟膬糍r款，是分出公司全部賠款超過再保險(xiǎn)合同中規(guī)定的分入公司自負(fù)責(zé)任額以上至其最高責(zé)任限額這一區(qū)間的賠款，即超額賠款。 因此：分入公司的賠款比率=分出公司自負(fù)責(zé)任額以上的凈賠款/分出公司全部?jī)糍r款 ×100% - 分入公司最高責(zé)任限額以上的凈賠款額/分出公司全部?jī)糍r款×100%

由于分出公司的自負(fù)責(zé)任額與分入公司的最高責(zé)任額可以根據(jù)分出公司和不同的分入公司的具體情況在訂立再保險(xiǎn)合同時(shí)商定，且分出公司可以根據(jù)自身償付能力和可能獲得的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最大賠付金額與若干個(gè) 分入公司訂立分層次的再保險(xiǎn)合同，分出公司的自負(fù)責(zé)任額與分入公司的最高責(zé)任限額可以分成不同的層次。因此，可以將分出公司以往一定時(shí)期內(nèi)（如一年內(nèi)）的全部賠款按起賠金額分成不同的等級(jí)。

在通常情況下，一個(gè)超額賠款再保險(xiǎn)合同總是要有分出公司的自負(fù)責(zé)任額與分入公司的最高責(zé)任限額的。假定在簽定再保險(xiǎn)合同時(shí)，分出公司可以將任一等級(jí)的起賠金額作為自負(fù)責(zé)任額，分入公司可以將任一較高等級(jí)的起賠金 額作為自己的最高責(zé)任限額，從超過前者的賠款占全部賠 款的比重減去超過后的賠款占全部賠款的比重，即為有最 高責(zé)任限制的條件下由分入公司分?jǐn)偟馁r款總額占分出公司總賠款的比率。這樣，就可以形成分出公司自負(fù)賠款責(zé) 任與分入公司最高賠款責(zé)任的多個(gè)不同的組合的超額賠款比率。

　　超額賠款再保險(xiǎn)的實(shí)際費(fèi)率

一、 附加費(fèi)與附加再保險(xiǎn)費(fèi)率

超額賠款再保險(xiǎn)費(fèi)中附加費(fèi)用所占的比率，即為超額賠款再保險(xiǎn)的附加費(fèi)率。附加費(fèi)指各種營業(yè)費(fèi)用。包括展 業(yè)費(fèi)、管理費(fèi)、稅款支出等。一般來說，由于超額賠款再 保險(xiǎn)的“經(jīng)濟(jì)”優(yōu)點(diǎn)，展業(yè)費(fèi)及管理費(fèi)與責(zé)任額度規(guī)模大 小的關(guān)系不大（縱然有關(guān)系，也難以確定標(biāo)準(zhǔn)），故超額賠款再保險(xiǎn)的附加費(fèi)往往以固定方式收取。

二、 其他再保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算方法

在實(shí)際操作中，再保險(xiǎn)費(fèi)率并不是用單獨(dú)一個(gè)年度的賠款，而是以前幾個(gè)年度的平均損失統(tǒng)計(jì)數(shù)字為計(jì)算基礎(chǔ)。常用的超額賠款再保險(xiǎn)的費(fèi)率計(jì)算有四種，下面分別予以介紹。

1、 一年法。這是按原保險(xiǎn)人當(dāng)年承保業(yè)務(wù)范圍內(nèi)一個(gè)業(yè)務(wù)年度的 凈保費(fèi)收入和超額賠款所求得的凈費(fèi)率，再加上附加費(fèi)率， 作為當(dāng)年度超額賠款再保險(xiǎn)的費(fèi)率。采用這種方法必須每 年調(diào)整分保費(fèi)率。在業(yè)務(wù)年度結(jié)束之前，要對(duì)凈費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算，供下一年度計(jì)算再保險(xiǎn)費(fèi)的參考。

2、 前三年（或五年）平均法。前三年（或五年）平均法這是按前三年（或五年）的純費(fèi)率計(jì)算再保險(xiǎn)費(fèi)的方法，即根據(jù)三個(gè)年度（或五個(gè)年度）的凈保費(fèi)收入和超額賠款 的總和求得的純費(fèi)率，再加上附加費(fèi)率，作為當(dāng)年度的超 額賠款再保險(xiǎn)費(fèi)率。

3、 三年危險(xiǎn)分散法。 三年危險(xiǎn)分散法 這種方法是按當(dāng)年度與前兩個(gè)業(yè)務(wù)年度的保險(xiǎn)費(fèi)和超 額賠款的總和求得的純費(fèi)率，加上附加費(fèi)率，作為當(dāng)年度 超額賠款再保險(xiǎn)的費(fèi)率。此法與前三年平均法一樣，再保 險(xiǎn)費(fèi)無須調(diào)整。